财务报账流程

      一、取得合法票据

    （一）报销各项费用必须提供真实、合法的原始凭证。发票必须具有税务机关统一印制的发票监制章，加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内；行政事业单位收据必须有国家、省、市级财政部门统一印制的收据监制章，并加盖开票单位财务专用章。各单位自制的收据不能作为报销的依据。

    （二）发票或收据必须注明开票日期、客户名称、经济业务内容、填制人、数量、单价、金额等。其中“客户名称”必须填写“ 甘肃工业职业技术学院”（除车票、机票外）。填制凭据字迹清晰、书写规范，大小写金额要相符，金额不得涂改，若记载的内容有错误，应由出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章，如金额出现错误不得更正，只能重开。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。

    （三）发票或收据自开票之日起一年之内的，按程序报销，开出时间超过一年的发票或收据财务不予受理。学校协议供货单位单次不超过3000元（含3000元），协议供货单位经营范围以外的单次不超过1000元（含1000元），超过限额需招标办出具说明后予以报销。同一供货单位多笔经济业务可以合并开具发票，但必须附部门负责人签字确认的清单报销。一笔经济业务不能拆分为多笔开具发票，如发现拆分，不予报销。（科研经费报销另外规定）

（四）发放外聘人员劳务费、酬金等，报销前需携带电子版发放表和审批过的纸质发放表，先到财务部门进行个人所得税扣缴计算，到税务部门开票劳务费发票后，持税务发票和发放表报账。

（五）发放工资之外的在职职工补助补贴、课时费等，报销前需携带电子版发放表和审批过的纸质发放表经财务审核，财务每月10号以后计入下月工资总额进行个税代扣，随下月工资发放。

      二、整理粘贴票据

    （一）票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、印刷费、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、交通费等，按照类别分别粘贴，并汇总金额和票据张数。其中：差旅费应单独填写《差旅费报销单》；科研经费应单独填写《科研经费报销单》项目经费应填写《项目资金付款审批单》；日常经费应填写《日常经费支出审批单》；公务接待费应填写《公务接待费审批表及公务接待费付款单》；培训费应填写《培训费审批单》；会议费应填写《会议费审批单》（除《差旅费报销单》、《科研经费报销单》外，其他单据均在财务处网站下载中心下载）。

    （二）准备粘贴单（可到财务处领取）。

    （三）将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”），且应避免将票据贴出粘贴单外。不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求；

      如图：自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票。

    （四）如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴单；

    （五）对于比粘贴单大的票据或其他附件，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

      三、经办人、证明人、验收人签字

    （一）各部门开展业务活动取得的原始单据，必须有经办人、负责人在粘贴单上签字并填写《日常经费支出审批单》。

    （二）购置固定资产（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在800元以上）及低值易耗品，应先到国资处申报采购计划，统一采购，并办理验收手续，开具验收单。验收单所列相关人员分别签字，带上发票到财务处报账。

         四、按审批权限审查签批

    （一）每项经费报销时必须有“一支笔”审批，由于因公出差或出国短时间内无法在岗时，若授权他人，则必须由本人告知财务处。

    （二）审批人审批时务必注明费用开支资金来源和项目名称。

    （三）审批权限详情参见《甘肃工业职业技术学院预算管理暂行办法》。（见财务处网站）

      五、会计审核制单。办好上述手续之后，报销人到财务处办理报账。

      六、复核岗位复核。

      七、公务卡、零余额业务办理。注：若使用公务卡消费，请在消费5日后，至还款日前5个工作日内，携带POS机小票和已审批的发票等，到财务处办理报销还款手续。

      八、出纳岗位付款。

      九、报销时间。办公时间：周一至周五上午8:30到11:30，周一至周四下午14:30到17:30。每天17:30以后是财务部门核对账务时间，不再办理报销业务。每周五下午整理票据或业务学习，不办理报销业务。1月至11月每月月末最后一天对当月业务结账，不办理报销业务（遇节假日顺延）；每年年末最后两周对当年业务结账（具体时间以财务处通知为准），不办理报销业务。